賞金に対する税金 - よくある質問
あなたはオンラインカジノについてよく知っているようですね。気になるのは、賞金が課税対象になるかどうかです。IRSのサイトを調べてみましたが、オフショアやオンラインギャンブルについては具体的に言及されていません。
はい、それらは課税対象です。所得を申告するのは自己申告制です。カジノはIRSに賞金を報告しません。オンラインカジノに限らず、どこでどのように勝ったかに関係なく、すべてのネットギャンブルの賞金は課税対象です。
ちょっと質問があるんだけど、他に誰に聞けばいいか分からなかったんだ！オンラインカジノで12000ドル勝ったんだけど、全部一度に現金化した方がいい？税金の申告とか何かしなきゃいけないことある？申告しないと何か問題になる？こういう状況だったらどうする？教えてくれてありがとう！
一度に全額を現金化するかどうかはあなたの判断です。米国市民であれば、次回の確定申告で所得を申告する義務があります。申告しない場合は脱税で起訴される可能性があります。しかし、こうした行為は基本的に公正な判断に基づいて行われます。また、同年のギャンブルによる損失は、賞金から控除できます。
ギャンブルの損失は確定申告で一定額まで控除できることは知っていますが、その限度額はいくらですか?
ゼロです。純損失は一切控除できません。ただし、W2Gフォーム（通常、スロット、ビデオポーカー、キノで1200ドル以上の勝利時に発行されます）をお持ちの場合は、これらの勝利に対するその他の損失を控除できます。損失を申告する場合は、必ず証拠書類を保管してください。株式の損失を控除することをお考えかもしれません。株式の損失は年間最大3000ドルまで控除でき、それを超える金額は翌年に繰り越すことができます。私は2000年のITバブル崩壊による損失をまだ繰り越しています。
こんにちは！最近デトロイトで50ウェイ20セントビデオポーカーをプレイしていたのですが、幸運にも2枚のフォー・オブ・ア・カインド（どちらも2が2つと1つのペア）が揃い、ジャックポットとWGを獲得しました。文句を言っているわけではありませんが、どちらの配当も1200ドルの上限をわずかに超えただけだったので、もう少しプレイ回数を減らせばジャックポット税を回避できたのではないかと思いました。そこで質問なのですが、フォー・オブ・ア・カインドが揃った場合、税負担を最小限に抑えるには、最大何ハンドプレイすればよかったのでしょうか？ これからもこのサイトをよろしくお願いします！
高額ベットでビデオポーカーをプレイする場合、W2G フォームは必ず検討すべき事項です。W2G フォームの枚数に関係なく、年末の純利益に対して税金を支払う義務はありますが、1,200 ドル以上の配当には待機が必要となり、支払人にチップを渡す義務が生じます。あまり高級でないカジノでは、ハンドペイを行うとチップ目当てのハゲタカがあなたの周りに群がり始める原因にもなります。こうした状況を避けるため、プレイヤーは最適な戦略から逸脱することを検討すべき場合もあります。たとえば、AAA88 の 10/7 ダブルボーナスでは、エースだけを保持する方がわずかに有利になります。しかし、2 ドルから 10 ドルのゲームでは、エースを 4 枚揃えると 1,200 ドル以上が支払われるため W2G フォームが必要になりますが、フルハウスは制限額以下に抑えられます。税金の影響を考慮すると、フルハウスを保持する方が賢明です。
ご質問にお答えするために、フォーカードがベット額の25倍の配当になると仮定します。すると、$0.20の50プレイゲームでフォーカードが揃うと、$0.20 * 5 * 50 * 25 = $1250の配当となります。平均すると、4165ハンドに1回、フォーカードが揃うことになります。もしハンド数を47に減らした場合、フォーカードが揃った場合の配当は$47 * $0.20 * 5 * 25 = $1175となり、W2Gのしきい値を下回ります。
カジノはどのような方法でキャッシュアウトするのでしょうか？例えば、ルーレットやブラックジャックで1万ドルから1万5千ドル勝った場合、そのお金をキャッシャーズチェックやマネーオーダーなどで受け取ることはできますか？大金を持ち歩いたり、カナダに車で帰る際に、持ち歩くのは避けたいですよね？
ほとんどのカジノでは、大口取引の場合、資金の受け取り方法は自由というのがポリシーだと思います。現金を小切手に交換してマネーロンダリングをしようとする前に、カジノは社会保障番号の提示を求め、1万ドル以上の取引はすべて記録に残すという点に注意してください。
テレビで「ラスベガスのやってはいけないこと」という番組をやっていました。その番組では、ブラックジャックで勝っても税金はかからないと書いてありましたが？信じられません。
ギャンブルで得た賞金には税金が課せられます。しかし、テーブルゲームのプレイヤーは基本的に自己責任です。例外として、1倍以上のオッズで300倍以上の賞金が600ドルを超える場合は、W2Gフォームが作成されます。これは通常、プログレッシブジャックポットの場合にのみ問題となります。また、1万ドル以上の現金取引があった場合、カジノはCTR（現金取引報告書）を提出する義務があります。しかし、これらは心配するほどのものではなく、多くの大口ベッターは過度に神経質になっているように思います。
源泉徴収税について質問です。カナダ人として、カジノはスロットで1200ドルを超える賞金に対して30%を源泉徴収することを知っています。質問なのですが…ラスベガスのほとんどのホテルのチケットアウトシステムでは、1200ドルを超えてキャッシュアウトしたチケットに税金は課税されるのでしょうか？特定のジャックポットで当選したのではなく、時間の経過とともに蓄積された場合でも課税されるのでしょうか？1200ドルは必ずハンドペイジャックポットになるのでしょうか？また、カジノは高額マシンでプレイヤーをどのように扱うのでしょうか？例えば、500ドルマシンでスリーオブカインドが出た場合、納税申告書が必要になります。
源泉徴収の対象となるのは、1回あたり1,200ドル以上の勝利のみです。少額の勝利で1,200ドル以上を獲得した場合は対象外です。キャッシュアウトボタンを押しても、マシンはあなたの国籍を認識しないため、獲得した金額に応じたバウチャーを印刷するだけです。1,200ドル以上の勝利は、従業員がロックを解除するまでマシンがロックされます。通常10ドルまたは25ドルから始まる高額ゲームでは、カジノは課税対象となるすべての勝利の記録を保管している場合があります。500ドルのマシンでは、おそらくマシンのすぐ横に誰かが立って書類手続きをするでしょう。手続きが完了すると、金額が記載されたW2Gフォームが1枚渡され、そこから源泉徴収額が差し引かれます。
コイン投入額が1,200ドルのしきい値に近い、またはそれを超えるマシンでは、課税（フォームW2-G）はどのように適用されますか？仮に、プレイヤーがレッド、ホワイト、ブルーのスロットマシンに5,000ドルを賭け、3つのブランクが出た場合、元の賭け金が返還されます。この場合、プレイヤーはW2-Gを受け取ることになりますか？
W2-Gは純利益ではなく、総利益に基づきます。つまり、プレイヤーがレッド、ホワイト、ブルーで$5000プッシュを獲得した場合、W2-Gを獲得することになります。
テーブルゲームの賞金はいつ課税対象になりますか?
米国では、ギャンブルによる賞金の種類や金額を問わず、すべて課税対象となります。ただし、テーブルゲームの場合は申告義務があります。
先日、チャールズタウン競馬場とスロットを訪れ、ケンタッキーダービーに賭けました。ヒスパニック系の男性がスロットマシンで6,000ドルという高額配当を当てたのですが、どうやら身分証明書の提示がうまくいっていないようでした。私はカジノに1時間ほど滞在しました。帰り際に彼とすれ違った時、まだマシンのそばに立っていたのですが、彼はまだ身分証明書の提示がうまくいっていないようでした。質問なのですが、彼が（何らかの理由で）身分証明書を持っていなくても、配当を受け取ることはできるのでしょうか？カジノはウェストバージニア州にあります。違法に国内に滞在している人が賭けたり、賭け金を受け取ったりすることは、規則で禁止されているのでしょうか？
これを元賭博規制当局者で現在はカジノ経営者のブライアンに転送しました。彼はこう言いました。
カジノ側は、誰かが不法入国していることを知りません。有効なパスポートを所持していれば、ジャックポットは支払われます。不法入国者はこのことを知らないか、恐れているか、有効な身分証明書を提示できない可能性があります。1,200ドル以上を獲得した場合、税務上の理由から身分証明書の提示が求められます。身分証明書を所持していない場合、ジャックポットは当人が請求するまで保管されます。ほとんどの場合、身分証明書を忘れたという正当な理由ですが、未成年者がギャンブルをしていた場合など、問題が発生することもあります。未成年者が請求しない場合、控除額（ジャックポット）が支払われなかったか、遺棄財産に関する規則が適用されるため、賞金は収益に加算される必要があります。また、米国と同様に、ほとんどの国が世界中の所得に課税します。そのため、米国は複数の国と租税条約を締結し、米国で獲得した賞金を各国政府に源泉徴収または通知することで、米国政府は常に分け前を受け取ることができます。
こんにちは。最近、ラスベガスでスロットで高額ジャックポットを獲得しました。税金として約3万8千ドルが差し引かれました。私はニュージーランド市民で、納税義務のある居住者です。ニュージーランドにはギャンブル税はありません。アメリカとニュージーランドは共同租税協定を結んでいますが、それでも差し引かれてしまいました。全額または一部が返金される可能性があると思っています。ここの税務担当者からのアドバイスは矛盾しています。良いアメリカの税理士を推薦していただけますか？何かアドバイスがあれば教えていただけますか？サイトを楽しく拝見しました（特にディーラーやホストへのチップについて）。
少し専門外になりますが、少しでもお役に立てれば幸いです。IRS（内国歳入庁）のウェブサイトによると、この目的のため、米国は以下の国々と租税条約を締結しています：オーストリア、チェコ共和国、デンマーク、フィンランド、フランス、ドイツ、ハンガリー、アイルランド、イタリア、日本、ラトビア、リトアニア、ルクセンブルク、オランダ、ロシア連邦、スロバキア共和国、スロベニア、南アフリカ、スペイン、スウェーデン、チュニジア、トルコ、ウクライナ、英国。なお、ニュージーランドはリストに含まれていません。
上記のいずれかの国にお住まいで、1,200ドル以上のジャックポットに当選した場合は、フォームW8BENの記入を依頼してください。これにより、源泉徴収額が減額されるか、ほとんどの場合、免除される可能性があります。
リストされている国の国籍がない場合やフォームに記入しない場合でも、フォーム 1040NR、または簡易版の 1040NR-EZ に記入することで源泉徴収税の還付を受けることができます。
私の税理士はマリッサ・チエンEAさんで、 『ギャンブラーのための税務相談』の著者です。彼女は素晴らしい仕事をしてくれますが、料金が高いと感じる人もいるかもしれません。1040NRの申請料は約1,000ドルだそうです。彼女は、このフォームはたいていの場合、間違って記入されていると付け加えています。彼女のメールアドレスは。
IRS PDF:
- 1040NR-EZ の説明書(PDF)
- 1040NR-EZフォーム（PDF）
- 1040NR の説明書(PDF)
- 1040NRフォーム（PDF）
- W8BEN 説明書(PDF)
- W8BENフォーム（PDF）
マリッサはTwitterで@taxpro4gamblersとして活動しており、フォロワーからの税金に関する質問に答えることもあります。
ラスベガスのカジノ、特にシーザーズとベラージオは、最近、数千ドル以上のチップを換金する際に、私の対応が厳しくなっています。先日、シーザーズで8,000ドルを換金した際に、社会保障番号を尋ねられました。当然、理由を尋ねると、正確な番号は言えず、タイトル31について漠然とした内容が記載されたカードを渡すことしかできないと言われました。タイトル31とは一体何なのか、そして具体的にどのようなことがIRSにフラグを立てられるのか、またどのようなことがそうでないのか、私と聴衆のために詳しく説明していただけますか。ありがとうございます。
タイトル31は、カジノが1人のプレイヤーによる1日の現金取引の記録を保持することを定めた規制です。このような場合、現金取引報告書（CTR）への記入が義務付けられます。これは、合計金額が1万ドルを超える複数の取引も含まれます。1万ドルに近い金額のチップを換金した場合、その日のうちに再びカジノを訪れ、1日の限度額である1万ドルを超えてしまう可能性を防ぐため、カジノ側は記録を保持する可能性があります。
私のアドバイスは、彼らが求めているものを与えることです。CTRそのものよりも、CTRを避けているように見えることの方がはるかに恐れるべきです。実際、正当なCTRであれば何も恐れる必要はありません。カジノはCTRを大量に生成しているからです。私自身、何百回も生成してきましたが、何の不利益も受けていません。しかし、わざわざCTRを避けているように見えると、多くの注目を集めてしまいます。チップを換金しようとした際に、1万ドル弱の換金を何度も行っていたために拒否された人を知っています。以上が私の意見です。この質問に答えるのに最も適任なのは、現在ラスベガスのカジノマネージャーを務め、元規制当局者である「ブライアン」です。私はこのような手続きに関する質問をよく彼に尋ねます。
簡単に言うと、タイトル31はマネーロンダリング防止を目的とした米国財務省の法典です。一定の高額現金取引を政府に報告することが義務付けられており、これらはFinCENフォーム103「カジノによる通貨取引報告書」（FinCENは金融犯罪取締ネットワーク）に提出されます。カジノは、1日に1万ドルを超える通貨取引をすべて報告することが義務付けられています。「日」は時計の針に従うものではなく、カジノが自由に決めることができます（例：午前3時から午前2時59分）。
すべての金融機関はタイトル31を遵守しています。カジノは、銀行と同様の取引（例：小切手換金、電信送金、ローン、現金両替）を行っていることから金融機関とみなされます。従来の金融機関とは異なり、カジノは見知らぬ顧客との取引を数多く行っています。銀行で当座預金口座を開設する際には、CTR（顧客取引記録）の記入に必要なすべての情報を銀行に提供します。しかし、カジノでチップを換金する場合、カジノがこの情報を入手する唯一の方法は、本人に尋ねることです。カジノは、顧客が1万ドルのしきい値を超える前に、CTRの記入に必要なすべての情報を入手する必要があります。違反に対する罰金は高額であるため、カジノは遵守に尽力しています。
カジノは、誤って法律違反に陥ることを恐れ、タイトル31に関する詳細な情報を顧客に提供することを躊躇しています。カジノは、顧客が要件を回避できるように取引を構成するのを支援することを明確に禁じられています。質問をすると、カジノは事前に印刷された情報カードを指差すことを好み、不適切な情報を漏らすことを恐れて、その件について話し合うことを好みません。
タイトル31の回避は、文書化されていない取引（例：チップの購入、チップの換金など）であれば比較的簡単ですが、なぜそうするのでしょうか？カジノ側が、あなたがタイトル31の報告義務を回避するために意図的に取引を行っていると信じる理由がある場合、カジノ側は「カジノによる疑わしい活動報告書」（SARC）を作成します。カジノ側が、あなたが1万ドルの基準を超えたにもかかわらず、必要な情報を入手できなかったことを知った場合、必要な情報を入手するまであなたのゲーム利用を禁止します。— ブライアン
医療費の財源確保のため、一定額を超える総所得に追加料金が課されると聞きました。これは、私のように何百枚ものW2-Gフォームを蓄積しているハイレベルスロットプレイヤーに大きな影響をもたらすでしょう。何かご存知の方はいらっしゃいますか？
法案には次のように書かれています。
法人以外の納税者の場合、（この副題で課される他の税金に加えて）納税者の修正調整総所得のうち1,000,000ドルを超える部分の5.4％に相当する税金が課される。--セクション59C(a)、337ページ、 HR 3962 （PDF - 3270 KB）またはCNN.comギャンブラーが相殺損失を控除できる前に追加課税が適用される。私は、 Tax Help for Gamblersの共著者であるマリッサ・チエン氏にこの点を確認した。ハイレベルのスロットプレイヤーにとって、W2-Gフォームで年間数百万ドルもの金額を稼ぐことは難しくない。こうしたプレイヤーのほとんどは、年間ベースで依然として純損失を出している。総収入が100万ドルを超えると、年間で純損失があっても、1,200ドル以上の勝利に対して5.4%の税金を支払うことになる。これは単なる私の意見だが、公平ではないと思う。ギャンブルの賞金に課税しなければならないのであれば（カナダでは課税されていない）、年間ベースで総賞金ではなく純額に対して課税すべきだ。もしこれが法律になれば、この国のハイレベルなスロットプレイが台無しになってしまうだろう。
マリッサはTwitterで@taxpro4gamblersとして活動しており、フォロワーからの税金に関する質問に答えることもあります。
今年の抱負は、ギャンブル旅行の記録をできるだけ正確に残すことです。もちろん、手持ちの資金と純損益は重要なエントリーです。クラップスはほぼ100%プレイしているので、多くのゲームを記録する必要はありません。この記録には、妻が今年当てる大当たりを相殺するための損失を証明するのに十分な情報が必要です。
- 賭けまたは賭け行為の日付と種類。
- ギャンブル施設の名前と住所または所在地。
- 賭博行為中に同席した他の人の名前。
- 勝ちまたは負けた金額。
さらに、W2-Gフォームや負けたスポーツチケットなどの書類も保管しておく必要があります。私はExcelでログを記録し、W2-Gフォームと負けたスポーツチケットは常に保管しています。Jean ScottとMarissa Chien著の「 Tax Help for Gamblers 」には、このトピックに関する章が1つあります。
この質問は、私の関連サイトであるWizard of Vegasのフォーラムで提起され、議論されました。
マリッサはTwitterで@taxpro4gamblersとして活動しており、フォロワーからの税金に関する質問に答えることもあります。
当該条項（第59C条）は最終法案から削除されたと聞いています。これは良いニュースです。悪いニュースは、2013年から、夫婦の25万ドルを超える不労所得に対してメディケア税が新たに課されることです。この税は、ギャンブルの損失を項目別に記載する前に、ギャンブルの勝利金に適用される可能性があります。この件については、約2年後に状況報告のために再度お問い合わせください。
この質問は、私の関連サイトであるWizard of Vegasのフォーラムで提起され、議論されました。
景品は課税対象ですか?
これは非常に難しく、議論の余地のある質問です。お答えする前に、税法は私の専門分野ではないことをお伝えしておきます。ご自身の状況については、税理士にご相談ください。この件に関して私よりも優れた情報源として、ジーン・スコットとマリッサ・チェン共著の『ギャンブラーのための税金対策』があります。第3章でこのトピックを扱っています。
一般的な経験則として、収入は課税対象ですが、贈与は課税対象ではありません。したがって、義務を伴わない贈与は課税対象になりません。ポイント、抽選、トーナメント、またはその他の方法で獲得した報酬は課税対象となります。ただし、これはすべての状況を網羅するものではなく、状況によってはグレーゾーンとなる場合もあります。ご不明な点がある場合は、税理士にご相談ください。
この質問は、私の関連サイトであるWizard of Vegasのフォーラムで提起され、議論されました。
カジノからW2-Gを受け取るまで気づかなかったのですが、社会保障番号を伝えずに給料を受け取る方法はありますか？カジノが必要以上の情報を取得するのではないかと少し不安です。ロイヤルやハンドペイを何度か獲得したのですが、カジノが私のライセンスを保管し、社会保障番号を記入しなければならないのが気に入りません。
まず、写真付き身分証明書をご提示いただく必要があります。ご提示いただけない場合、カジノ側は賞金を保留いたします。身分証明書をご提示いただいたにもかかわらず、有効な社会保障番号または納税者番号の提示または申告をされない場合は、ジャックポットの金額が5,000ドルを超えるか下回るか、また、米国在住か、相互租税条約を締結している外国在住かに応じて、25%から30%が源泉徴収されます。
2011 年現在、そのような国は、アルメニア、オーストラリア、オーストリア、アゼルバイジャン、バングラデシュ、バルバドス、ベラルーシ、ベルギー、ブルガリア、カナダ、中国、キプロス、デンマーク、エジプト、エストニア、フィンランド、フランス、ジョージア、ドイツ、ギリシャ、ハンガリー、アイスランド、インド、インドネシア、アイルランド、イスラエル、イタリア、ジャマイカ、日本、カザフスタン、キルギスタン、ラトビア、リトアニア、ルクセンブルク、メキシコ、モルドバ、モロッコ、ニュージーランド、ノルウェー、パキスタン、フィリピン、ポーランド、ポルトガル、ルーマニア、ロシア、スロバキア、スロベニア、南アフリカ、韓国、スペイン、スリランカ、スウェーデン、スイス、タジキスタン、タイ、チェコ共和国、オランダ、トリニダード・トバゴ、チュニジア、トルコ、トルクメニスタン、ウクライナ、英国、ウズベキスタン、ベネズエラです。
ルールを正確に理解しようと努力しているのですが、なかなか理解できません。詳しくは、W2Gフォームの発行に関するIRSのルールをご覧ください。
この質問にご協力いただいた、『Tax Help for Gamblers』の共著者である Marissa Chien 氏と MathExtremist に感謝します。
この質問はWizard of Vegasの私のフォーラムで議論されています。